DOI: 10.32702/2307-2105-2022.2.6
УДК: 336.276(045)
О. В. Добровольська, С. В. Качула, А. С. Льовкіна
ФІНАНСОВИЙ МЕНЕДЖМЕНТ КРЕДИТНОГО РИЗИКУ ЯК ЗАПОРУКА БЕЗПЕКИ КРЕДИТНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКУ
Анотація
У статті розглянуто актуальні проблеми фінансового менеджменту кредитного ризику комерційного банку. Окреслено причини, які зумовлюють виникнення кредитного ризику. Обґрунтовано прийоми та заходи захисту від кредитного ризику, які дають змогу мінімізувати можливі втрати комерційних банків. У оцінюванні кредитних ризиків враховуються усі кредитні операції та кошти, які є на кореспондентських рахунках інших банків, як у національній, так і в іноземній валютах. Для визначення фінансового становища позичальника керуються висновками від співставлення фактичних даних по показникам діяльності окремого клієнта та їхніх теоретичних або середньогалузевих даних по показникам задля внесення коригувань та поправок виходячи із суб’єктивних причин згодом. Прийнято усталені критерії оцінки стану обслуговування позичальником боргу по кредиту: терміни прострочення боргу та термін затримки платежів. Моніторинг стану обслуговування заборгованості банками проводиться щомісяця. Утворення формації резервування під/за кредитами під час банківської практики є дієвим процесом стабілізації банківської системи загалом, проте задля оцінювання групового ризику банку абсолютних даних вкрай замало. Якість кредитного портфеля характеризують шляхом обрахунку відносних показників, яким є співзалежність суми резерву та суцільного об’єму наданих кредитів чи робочих активів банку.
Ключові слова: кредитний ризик; менеджмент кредитного ризику банку; безпека кредитної діяльності; критерії боргу; заборгованість.
Література
1. Dobrovolska O., Barannyk L., Taranenko V., Koriahinа T., Rybalchenko L. (2021), “Personal income tax as a tool for implementing state social policy”. Investment Management and Financial Innovations, vol. 18 (2), pp. 287-297. URL: http://dx.doi.org/10.21511/imfi.18(2).2021.23
2. Dobrovolska O., Marhasova V., Momot O., Kozii N., Chyzhyshyn O. (2021) Evolution and current state of money circulation in Ukraine and the world. Estudios de Economia Aplicada. Vol. 39(5). URL: doi:10.25115/eea.v39i5.5042
3. Kolesnik Ya., Dobrovolska O., Malyuta I., Petrova A., Shulyak S. (2019), The investment model of fixed assets renovation in the agricultural industry: Case of Ukraine. Investment Management and Financial Innovations. Vol. 16(4), P. 229–239. URL: doi: http://dx.doi.org/10.21511/imfi.16(4).2019.20
4. Добровольська О. В. Трансформація заощаджень в інвестиції в процесі реалізації депозитних послуг у кредитних спілках. Молодий вчений. №2 (17). 2015. C. 56-59.
5. Добровольська О. В., Дуброва Н. П., Ясинська Д. В. Застосування детермінованого моделювання для підвищення прибутковості в управлінні фінансовими ресурсами підприємства. Науковий погляд: економіка та управління. 2021. № 2 (72). С. 82–87.
6. Добровольська О. В., Рондова М. А. Прогнозування банкрутства як методу оцінки фінансового стану підприємства. Агросвіт. 2021. № 20. С. 40–45. DOI: 10.32702/2306-6792.2021.20.40
7. Добровольська О.В., Дуброва Н.П. MDA-аналіз для оцінювання ймовірності банкрутства підприємства (на прикладі АВ ТОВ «АГРОЦЕНТР К»). Проблеми системного підходу в економіці. 2021. Вип. № 1 (81). С. 53-59.
8. Добровольська О.В., Дуброва Н.П. Показники EBIT та EBI в аналізі фінансової звітності: методичний підхід. Інфраструктура ринку. 2021. № 52. C. 14-20.
9. Добровольська О. В., Йолтухівський В. М. Ліквідне забезпечення як запорука якісної кредитної політики комерційного банку: практичний аспект. Ефективна економіка. 2021. № 3. – URL: http://www.economy.nayka.com.ua/?op=1&z=8762 (дата звернення: 11.02.2022). DOI: 10.32702/2307-2105-2021.3.8
10. Добровольська О.В., Качула С.В., Письменников О.В. Економічний зміст, види та місце депозитних зобов’язань в структурі пасивних операцій комерційних банків. Облікова, фінансова та управлінська діяльність підприємств в умовах нестійкої економіки : колективна монографія. Дніпро: Пороги, 2020, С. 162-174.
11. Добровольська О.В., Ясинська Д.В. Сучасна парадигма діагностики фінансового стану підприємства в період кризи. Економічний простір. 2021. Вип. 166. С. 81-84.
12. Добровольська, О. В. Вплив глобалізації на розвиток банківської системи України. Міжнародна науково-практична конференція «Фінансово-кредитний механізм активізації інвестиційного процесу». Київ, КНЕУ, 22.04.2010. С.143-145.
13. Добровольська О. В., Басовська О. С. Формування методики факторного аналізу та показників фінансової стійкості в системі стратегічного управління підприємством. Агросвіт. 2011. №11. С. 39-42.
14. Добровольська О. В., Кіщенко Т. В. Сучасний стан фінансування сільськогосподарських підприємств. Інвестиції: практика та досвід. 2013. №8. 60-63.
15. Добровольська О. В., Острініна О. П., Лопаткіна А. О. Аналіз сучаcного стану активів та пасивів комерційного банку. Науковий вісник Херсонського державного університету. Сер.: Економічні науки, 2017. №27 (3). С. 28-32.
16. Добровольська О., Кравченко М., Даніленко О. Фінансова звітність як елемент системи управління підприємством. Економіка та суспільство, 2021. №32. https://doi.org/10.32782/2524-0072/2021-32-34
17. Катан Л. І., Добровольська О. В. Антикризове управління кредитними установами. Науковий вісник Херсонського державного університету. Серія «Економічні науки», Випуск 17, Ч. 1. Херсон. 2016. C. 115-120
18. Кігель В. А. Про визначення оптимального кредитного портфеля банку в умовах ризику неповернення коштів позичальниками. Вісник НБУ. 2003. № 1. С. 20-24.
19. Нідзельська І. А. Кредитні ризики та їх наслідки для банківської системи в умовах поглиблення фінансової кризи. Фінанси України. 2009. № 8. С. 102-108.
20. Офіційний сайт Національного банку України URL : www.bank.gov.ua.
21. Положення НБУ «Про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків», затверджене постановою Правління НБУ №279 від 06.07.2000 зі змінами і доповненнями від 19.03.2003р. URL: www.zakon.rada.gov.ua .
22. Ясинська Д, Добровольська О.В. Золоте правило моральності та золоте правило накопичення боргу: співвідношення та взаємозв’язок. Аграрна наука XXI століття: реалії та перспективи: тези доповідей науково-практичної конференції 23.03-25.03.2021 р. : Дніпро : Друкарня «Стандарт», 2021. С. 13-15.
O. Dobrovolska, S. Kachula, A. Lovkina
FINANCIAL MANAGEMENT OF CREDIT RISK AS A GUARANTEE OF SECURITY OF THE BANK'S CREDIT ACTIVITY
Summary
The article considers the current problems of financial management of credit risk of a commercial bank. The reasons for the occurrence of credit risk are outlined. Techniques and measures for protection against credit risk, which allow to minimize possible losses of commercial banks, are substantiated. Credit risk assessment takes into account all credit operations and funds available on correspondent accounts of other banks, both in national and foreign currencies. To determine the financial position of the borrower are guided by the conclusions from the comparison of actual data on the performance of an individual client and their theoretical or industry average data on indicators to make adjustments and corrections based on subjective reasons later. The established criteria for assessing the state of the borrower's debt service: the terms of overdue debt and the period of delay in payments. Monitoring of the debt service by banks is carried out on a monthly basis. The formation of provisions for / on loans during banking practice is an effective process of stabilizing the banking system as a whole, but to assess the group risk of the bank's absolute data is extremely insufficient. The quality of the loan portfolio is characterized by the calculation of relative indicators, which is the relationship between the size of the reserve and the total amount of loans or working assets of the bank. The degree and quality of collateral for a credit transaction is the third parameter of credit risk assessment. To do this, use indicators of aggregate credit risk and net credit risk. In the international market, when reserves are formed for loans, banks are obliged to take into account the risk of the country arising from lending to borrowers from other countries and directly affected by the unstable political situation, the economic crisis, limited government policy on foreign loans, investment, transfers. Many countries around the world approve the quality of the loan portfolio, or the bank's credit risk, as an indicator of all total assets. This criterion is justified because loans are the most risky part of the bank's assets, and the loan portfolio itself indicates the overall degree of riskiness of assets. This is an important argument that the value of the provision for credit risks is a conclusion about the quality of the bank's assets. Thus, the quality of the bank's loan portfolio is characterized by the ratio of probable losses from credit operations, calculated from the amount of the provision for credit risks, taking into account the amount of equity of the bank.
Keywords: credit risk; bank credit risk management; credit security; debt criteria; debt.
References
1. Dobrovolska, O., Barannyk, L., Taranenko, V., Koriahinа, T. and Rybalchenko, L. (2021), “Personal income tax as a tool for implementing state social policy”, Investment Management and Financial Innovations, vol. 18 (2), pp. 287-297. http://dx.doi.org/10.21511/imfi.18(2).2021.23
2. Dobrovolska, O., Marhasova, V., Momot, O., Kozii, N. and Chyzhyshyn, O. (2021), “Evolution and current state of money circulation in Ukraine and the world”, Estudios de Economia Aplicada, Vol. 39(5). doi:10.25115/eea.v39i5.5042
3. Kolesnik, Ya., Dobrovolska, O., Malyuta, I., Petrova, A. and Shulyak, S. (2019), “The investment model of fixed assets renovation in the agricultural industry: Case of Ukraine”, Investment Management and Financial Innovations, Vol. 16(4), pp. 229–239. doi: http://dx.doi.org/10.21511/imfi.16(4).2019.20
4. Dobrovolska, O. (2015), “Transformation of savings into investments in the process of selling deposit services in credit unions”, Molodyj vchenyj, vol. 2 (17), pp. 56-59.
5. Dobrovolska, O.V., Dubrova, N.P. and Yasinska, D.V. (2021), “Application of deterministic modeling to increase profitability in the management of financial resources of the enterprise”, Naukovyj pohliad: ekonomika ta upravlinnia, vol. 2 (72), pp. 82–87.
6. Dobrovolska, O. and Rondova, M. (2021), “Forecasting bankruptcy as a method for assessing the financial condition of the company”, Agrosvit, vol. 20, pp. 40–45. DOI: 10.32702/2306-6792.2021.20.40
7. Dobrovolska, O.V. and Dubrova, N.P. (2021), “MDA-analysis for assessing the probability of bankruptcy of the company (on the application of AV TOV "AGROCENTER K")”, Problems of the System Approach in Economics, vol. 1, pp. 53-59.
8. Dobrovolska, O.V. and Dubrova, N.P. (2021), “EBIT and EBI indicators in the analysis of financial statements: a methodological approach”, Infrastruktura rynku, vol. 52, pp. 14-20.
9. Dobrovolska, О. and Yoltukhivskiy, V. (2021), “Liquid provision as a guarantee of quality credit policy of a commercial bank: a practical aspect”, Efektyvna ekonomika, [Online], vol. 3, available at: http://www.economy.nayka.com.ua/?op=1&z=8762 (Accessed 11 Feb 2022). DOI: 10.32702/2307-2105-2021.3.8
10. Dobrovolska, О., Kachula, S. and Pys'mennykov, O. (2020), “Economic content, types and place of deposit liabilities in the structure of passive operations of commercial banks”, Oblikova, finansova ta upravlins'ka diial'nist' pidpryiemstv v umovakh nestijkoi ekonomiky [Accounting, financial and management activities of enterprises in an unstable economy], Porohy, Dnipro, Ukraine, pp. 162-174.
11. Dobrovolska, O.V. and Yasinska, D.V. (2021), “Modern Paradigm of Diagnostics of the Financial State of the Enterprise during the Crisis”, Economical Space, vol. 166, pp. 81-84.
12. Dobrovolska, О. V. (2010), “The impact of globalization on the development of the banking system of Ukraine”, Mizhnarodna naukovo-praktychna konferentsiia «Finansovo-kredytnyj mekhanizm aktyvizatsii investytsijnoho protsesu» [International scientific-practical conference "Financial and credit mechanism of investment process activation"], KNEU, Kyiv, Ukraine, 22 april, pp.143-145.
13. Dobrovolska, О. and Басовська, О. С. (2011), “Formation of methods of factor analysis and indicators of financial stability in the system of strategic management of the enterprise”, Agrosvit, vol. 11, pp. 39-42.
14. Dobrovolska, O.V. and Кyshеnkо, T. V. (2013), “The current state of financing of agricultural enterprises”, Investytsii: praktyka ta dosvid, vol. 8, pp. 60-63.
15. Dobrovolska, O.V., Ostrinina O. P. and Lopatkina A. O. (2017), “Analysis of the current state of assets and liabilities of a commercial bank”, Naukovyj visnyk Khersons'koho derzhavnoho universytetu. Ser.: Ekonomichni nauky , vol. 27 (3), pp. 28-32.
16. Dobrovolska, O.V., Kravchenko, M. and Danilenko, O. (2021), “Financial reporting as an element of enterprise management system”, Ekonomika ta suspil'stvo, vol. 32. https://doi.org/10.32782/2524-0072/2021-32-34
17. Каtаn, L. І. and Dobrovolska, O.V. (2016), “Crisis management of credit institutions”, Naukovyj visnyk Khersons'koho derzhavnoho universytetu. Seriia «Ekonomichni nauky», vol. 17(1), pp. 115-120.
18. Kihel', V. A. (2003), “On determining the optimal loan portfolio of the bank in terms of risk of non-repayment by borrowers”, Visnyk NBU, vol.1, pp. 20-24.
19. Nidzel's'ka, I. A. (2009), “Credit risks and their consequences for the banking system in the deepening financial crisis”, Finansy Ukrainy, vol. 8, pp. 102-108.
20. Official site of the National Bank of Ukraine (2022), available at: www.bank.gov.ua (Accessed 11 Feb 2022).
21. National Bank of Ukraine (2000), Regulation “On the procedure for forming and using the reserve for compensation of possible losses on credit operations of banks”, available at: www.zakon.rada.gov.ua (Accessed 11 Feb 2022).
22. Yasinska, D.V. and Dobrovolska, O.V. (2021), “The Golden Rule of Morality and the Golden Rule of Debt Accumulation: Relationships and Relationships”, Ahrarna nauka XXI stolittia: realii ta perspektyvy: tezy dopovidej naukovo-praktychnoi konferentsii [Agrarian science of the XXI century: realities and prospects: abstracts of reports of the scientific-practical conference], Drukarnia «Standart», Dnipro, Ukraine, 23-25 april, pp. 13-15.
№ 2 2022
Дата публікації: 2022-02-24
Кількість переглядів: 21349
