DOI: 10.32702/2307-2105-2021.6.96
УДК: 336.717.061
О. О. Казак, Д. Ю. Дворецький
СУЧАСНІ ІМПЕРАТИВНІ ТРЕНДИ АНАЛІЗУ КРЕДИТОСПРОМОЖНОСТІ ПОЗИЧАЛЬНИКІВ БАНКУ
Анотація
Сучасні умови постковідного господарювання та посиленої фінансової нестабільності обумовлюють потребу суб’єктів господарювання у залученні позикових коштів. Поруч з цим, наявне широке коло різноманітних ризиків певних галузей діяльності позичальника унеможливлює гарантування повернення залучених ресурсів. Тому в кризових умовах банки повинні ще більшу увагу приділяти оцінці кредитоспроможності позичальника.
Дана стаття присвячена розгляду сучасних імперативних трендів аналізу кредитоспроможності позичальників банку. Зокрема на очевидну спрямованість банків при проведенні аналізу на фінансові показники кредитувальників та відсутність належної уваги на нефінансову інформацію про боржника. Проведена оцінка методу коефіцієнтів, визначені його сильні та слабкі сторони. Визначено відсутність єдиного сталого алгоритму розрахунку кількісних показників, що призводить до ускладнення процесу визначення кредитоспроможності позичальника та потребу вдосконалення використання якісних показників. Окреслене коло проблемних питань аналізу кредитоспроможності позичальника, зокрема ринок функціонування, наявність клієнтського сектора, прозорість та правдивість фінансової інформації позичальника та його кредитна історія. В статті надана характеристика таких основних зарубіжних методів аналізу кредитоспроможності позичальників як MEMO RISK, Правило 6C, Методика 4FC, CAMPARI, PARTS та PARSER, проведений їх порівняльний аналіз. Запропоновано ряд практичних заходів щодо створення ефективної методики аналізу кредитоспроможності позичальника. Визначено, що розробка такої комплексної методики аналізу кредитоспроможності сприятиме удосконаленню процесу аналізу кредитоспроможності позичальників та прийняття більш виважених та правильних рішень у системі управління кредитними ризиками банку. Як приклад окреслені позитивні інноваційні параметри процесу моніторингу кредитного ризику банку «Креді Агріколь».
Ключові слова: кредитоспроможність; аналіз кредитоспроможності; позичальник; методики якісного аналізу; методика аналізу кредитоспроможності позичальника.
Література
1. Огляд банківського сектору. Лютий 2021 року. URL: https://bank.gov.ua/ua/news/all/oglyad-bankivskogo-sektoru-lyutiy-2021-roku. (Дата звернення 18.03.2021)
2. Ковальчук Н. О., Паскар М. О. Удосконалення методик оцінки рівня кредитоспроможності вітчизняних підприємств. Науковий вісник Херсонського державного університету. 2015. № 11. С. 91-94.
3. Банківські операції: підручник / [За ред.: В. І. Міщенка, Н. Г. Слав'янської]. Київ: Знання. 2009. С. 727
4. Чайковський Я. Напрямки вдосконалення методики аналізу кредитоспроможності боржника-юридичної особи. Українська наука: минуле, сучасне, майбутнє. 2014. №. 19 (1). С. 176-188.
5. Слав’юк Р.А. Оцінювання кредитоспроможності позичальника: досвід Польщі. Гроші, фінанси і кредит. № 19. 2018. URL: http://www.market-infr.od.ua/journals/2018/19_2018_ukr/82.pdf. (Дата звернення 10.03.2021)
6. Іщенко Н. М., Олійник О. М. Кредитоспроможність сільськогосподарських підприємств: аналіз факторів, що формують резерви її зростання. Економіка та управління підприємствами. № 15. 2018.
7. Стрільчук Ю.І. Імплементація інноваційних підходів банківського кредитування населення в Україні. Інноваційне підприємництво: стан та перспективи розвитку: збірник матеріалів І Всеукр. наук.- практ. конф. (29–30 березня 2016 року). Київ: 2016. С. 56–58. URL: https://ir.kneu.edu.ua/handle/2010/19041. (Дата звернення 18.03.2021)
8. Auctions for Social Lending: A Theoretical Analysis / [N. Chen, A. Ghosh, N.S. Lambert] Research Paper No. 2078. Stanford: Graduate School of Business, 2011. URL: http://ai.stanford.edu/~nlambert/papers/Chen_Ghosh_Lambert_(GEB_2014).pdf. (Дата звернення 22.03.2021)
9. Рейтинг стійкості банків за підсумками 4 квартала 2020. URL: https://minfin.com.ua/ua/banks/rating. (Дата звернення 02.03.2021)
O. Kazak, D. Dvoretskyy
MODERN IMPERATIVE TRENDS IN THE ANALYSIS OF THE CREDITWORTHINESS OF BANK BORROWERS
Summary
Modern conditions of post-war management and increased financial instability determine the need of business entities to attract borrowed funds. In addition, the wide range of different risks of certain areas of activity of the borrower makes it impossible to guarantee the return of borrowed resources. Therefore, in a crisis, banks should pay even more attention to assessing the creditworthiness of the borrower.
This article is devoted to the consideration of modern imperative trends in the analysis of the creditworthiness of bank borrowers. In particular, the obvious focus of banks in conducting an analysis of the financial performance of creditors and the lack of proper attention to non-financial information about the debtor. The method of coefficients is evaluated, its strengths and weaknesses are identified. The lack of a single stable algorithm for calculating quantitative indicators has been determined, which leads to the complication of the process of determining the borrower's creditworthiness and the need to improve the use of qualitative indicators. The range of problematic issues of the borrower's creditworthiness analysis is outlined, in particular, the market of functioning, the presence of the client sector, the transparency and truthfulness of the borrower's financial information and its credit history. The article describes such basic foreign methods of analysis of creditworthiness of borrowers as MEMO RISK, Rule 6C, Methodology 4FC, CAMPARI, PARTS and PARSER, conducted a comparative analysis. A number of practical measures to create an effective method of analyzing the borrower's creditworthiness are proposed. It is determined that the development of such a comprehensive methodology for credit analysis will help improve the process of credit analysis of borrowers and make more informed and correct decisions in the credit risk management system of the bank. As an example, the positive innovative parameters of the credit risk monitoring process of Credit Agricole Bank are outlined.
Keywords: creditworthiness; creditworthiness analysis; borrower; methods of qualitative analysis; method of borrower's creditworthiness analysis.
References
1. National Bank of Ukraine (2021), “Overview of the banking sector. February 2021”, available at: https://bank.gov.ua/ua/news/all/oglyad-bankivskogo-sektoru-lyutiy-2021-roku (Accessed 18 March 2021).
2. Kovalchuk, N. O. and Paskar, M. O. (2015), “Improving methods for assessing the level of creditworthiness of domestic enterprises”, Naukovyi visnyk Khersonskoho derzhavnoho universytetu, vol. 11, pp. 91-94.
3. Mishchenko, V. I. and Slavianska, N. H. (2009), Bankivski operatsii: pidruchnyk [Banking operations: a textbook], Znannia, Kyiv, Ukraine, P. 727.
4. Chaikovskyi, Ya. (2014), “Directions for improving the methodology of analysis of the creditworthiness of the debtor-legal entity”, Ukrainska nauka: mynule, suchasne, maibutnie, vol. 19 (1), pp. 176-188.
5. Slaviuk, R.A. (2018), “Assessing the borrower's creditworthiness: the experience of Poland”, Hroshi, finansy i kredyt, vol. 19, available at: http://www.market-infr.od.ua/journals/2018/19_2018_ukr/82.pdf (Accessed 10 March 2021).
6. Ishchenko, N. M. and Oliinyk, O. M. (2018), “Creditworthiness of agricultural enterprises: analysis of factors that form reserves for its growth”, Ekonomika ta upravlinnia pidpryiemstvamy, vol. 15.
7. Strilchuk, Yu.I. (2016), “Implementation of innovative approaches to bank lending in Ukraine”, Zbirnyk materialiv I Vseukr. nauk.- prakt. konf. (29–30 bereznia 2016 roku) [A collection of materials I All-Ukrainian. scientific-practical conf. (March 29-30, 2016)], Innovatsiine pidpryiemnytstvo: stan ta perspektyvy rozvytku [Innovative entrepreneurship: state and prospects of development], Kyiv, Ukraine, pp. 56–58, available at: https://ir.kneu.edu.ua/handle/2010/19041 (Accessed 18 March 2021).
8. Auctions for Social Lending: A Theoretical Analysis / [N. Chen, A. Ghosh, N.S. Lambert] Research Paper No. 2078. Stanford: Graduate School of Business, 2011. available at: http://ai.stanford.edu/~nlambert/papers/Chen_Ghosh_Lambert_(GEB_2014).pdf (Accessed 22 March 2021).
9. Rating of stability of banks following the results of the 4th quarter of 2020, available at: https://minfin.com.ua/ua/banks/rating (Accessed 02 March 2021).
№ 6 2021
Дата публікації: 2021-06-28
Кількість переглядів: 8557
