АНАЛІЗ УПРАВЛІННЯ ЛІКВІДНІСТЮ БАНКУ
Ю. П. Макаренко, Т. В. Сущенко

DOI: 10.32702/2307-2105-2022.1.9

УДК: 336.7

Ю. П. Макаренко, Т. В. Сущенко

АНАЛІЗ УПРАВЛІННЯ ЛІКВІДНІСТЮ БАНКУ

Анотація

Під час економічної нестабільності в умовах пандемії особливого значення набуває дотримання банком показників ліквідності, забезпечення яких є основним його завданням. Ліквідність забезпечує стійкість та надійність роботи банку, збалансованість його коштів щодо потреб, а отже є однією із найважливіших якісних характеристик його функціонування, основою стабільності банківської системи в цілому. Саме тому питання управління ліквідністю банку та мінімізації її ризику, вибір методів та інструментів управління, є сьогодні дуже актуальним, а підтримка достатнього рівня ліквідності є пріоритетним напрямком банківського регулювання та нагляду Національним банком України. В період економічної та політичної нестабільності, переходу банківського законодавства на європейські стандарти особливо виникає потреба у періодичному оцінюванні та аналізі рівня ліквідності комерційних банків, а також удосконалення підходів до управління. Проблеми пов’язані з ліквідністю можуть виникнути як при пасивних операціях банку (наприклад, зняття коштів з клієнтських рахунків, погашення банківської заборгованості), так і в результаті активних операцій (наприклад, видача чи пролонгація кредитів), якщо рішення про розміщення коштів прийнято раніше, аніж знайдено відповідні джерела фінансування. Процес управління ліквідністю банку ще можна описати як комплекс різних заходів та методів по збалансованю активів і пасивів. Він повязаний із стратегією комерційного банку, що обирає собі банк, та пов'язаний із різними підходами. Він полягає в гнучкому поєднанні протилежних вимог – максимізації прибутковості за обов’язкового дотримання встанвлених норм ліквідності. У статті визначені теоретичні засади управління ліквідністю банку, її оцінки та напрямів покращення. Проведено аналіз ліквідності на прикладі ПАТ КБ «ПриватБанк», розрахована і розглянута система показників, а також нормативів ліквідності. Встановлено фактори впливу на ліквідність банку та зазначено напрямок їх дії.

Ключові слова: ліквідність банку; фінансова стійкість; управління ліквідністю; ресурсна база; нормативи ліквідності.

Література

1. Офіційний сайт Національного банку України. Основні показники діяльності банків України. URL: http://www.bank.gov.ua/control/uk/publish/article?art_id=36807&cat_id=36798.
2. Офіційний сайт Національного Банку України. Балансові звіти банків. Згруповані балансові залишки. URL: https://bank.gov.ua/ua/statistic/supervision-statist/data-supervision#4.
3. Рекомендації по підвищенню ліквідності банку. 2015. URL: https://studfile.net/preview/3646443/page:9/.
4. Нормативи Нацбанку порушують 9 банків. 2021. URL: https://finclub.net/ua/news/normativi-natsbanku-porushuyut-9-bankiv.html.
5. Офіційний сайт Національного банку України. URL: https://bank.gov.ua/control/uk/publish/article?art_id=85391.

Yu. Makarenko, T. Sushchenko

ANALYSIS OF THE BANK'S LIQUIDITY MANAGEMENT

Summary

In times of economic instability in a pandemic, the bank's compliance with liquidity indicators, of which it is its main task, is of particular importance. Liquidity ensures the stability and reliability of the bank, the balance of its funds in relation to needs, and therefore is one of the most important qualitative characteristics of its operation, the basis of stability of the banking system as a whole. That is why the issue of liquidity management of the bank and minimization of its risk, the choice of management methods and tools is very relevant today, and maintaining a sufficient level of liquidity is a priority of banking regulation and supervision by the National Bank of Ukraine. In the period of economic and political instability, the transition of banking legislation to European standards, there is a particular need for periodic assessment and analysis of the level of liquidity of commercial banks, as well as improving management approaches. Liquidity problems can arise both in passive operations of the bank (for example, withdrawal of funds from customer accounts, repayment of bank debt) and as a result of active operations (for example, issuance or extension of loans), if the decision to place funds was made earlier, than appropriate sources of funding have been found.
The bank's liquidity management process can still be described as a set of different measures and methods for balancing assets and liabilities. It is related to the strategy of a commercial bank that chooses a bank and is associated with different approaches. It is a flexible combination of opposing requirements - maximizing profitability with mandatory compliance with established liquidity standards. The article defines the theoretical foundations of bank liquidity management, its assessment and areas for improvement. The liquidity analysis was carried out on the example of PJSC CB "PrivatBank", the system of indicators and liquidity standards was calculated and considered. The factors influencing the bank's liquidity are established and the direction of their action is indicated.

Keywords: ank's liquidity; financial stability; liquidity management; resource base; liquidity rules.

References

1. Official site of the National Bank of Ukraine (2021), “The main indicators of the banks of Ukraine”, available at: http://www.bank.gov.ua/control/uk/publish/article?art_id=36807&cat_id=36798 (Accessed 12 Jan 2022).
2. Official site of the National Bank of Ukraine (2021), “Balance sheets of banks. Grouped balance sheets”, available at: https://bank.gov.ua/ua/statistic/supervision-statist/data-supervision#4 (Accessed 12 Jan 2022).
3. Recommendations for increasing the liquidity of the bank (2015), available at: https://studfile.net/preview/3646443/page:9/ (Accessed 12 Jan 2022).
4. Standards of the National Bank violate 9 banks (2021), available at: https://finclub.net/ua/news/normativi-natsbanku-porushuyut-9-bankiv.html (Accessed 12 Jan 2022).
5. Official site of the National Bank of Ukraine (2021), available at: https://bank.gov.ua/ua/ (Accessed 12 Jan 2022).

№ 1 2022

Дата публікації: 2022-01-27

Кількість переглядів: 12206